Reserveringsruimte voor uw klant berekenen
Waarom reserveringsruimte belangrijk is
Als uw klant in voorgaande jaren niet de volledige jaarruimte heeft benut, dan kan hij of zij alsnog gebruikmaken van die onbenutte ruimte: dat noemen we reserveringsruimte. Met onze tool kunt u als adviseur eenvoudig de reserveringsruimte van uw klant berekenen en inzichtelijk maken wat hij of zij nog mag storten op de pensioenrekening.
Hoe werkt het praktisch?
Om de reserveringsruimte correct te kunnen berekenen, heeft u de volgende gegevens van uw klant nodig:
- Het bruto inkomen van uw klant over de afgelopen 10 jaar (verkrijgbaar via de aangiftes inkomstenbelasting of voorlopige aanslagen).
- De factor A (pensioenaangroei) per jaar – deze informatie staat op het Uniform PensioenOverzicht (UPO) van de pensioenuitvoerder.
- De reeds gebruikte jaarruimte per jaar (hoeveel de klant al heeft gestort op een pensioenrekening).
Let op: bij de berekening van de reserveringsruimte voor bijvoorbeeld 2024 gebruikt u de gegevens over 2023, etc.
Daarnaast geldt dat er dit jaar maximaal € 42.108 aan reserveringsruimte benut mag worden.
Is uw klant zzp’er? Dan kan de fiscale oudedagsreserve (FOR) tot en met 2022 nog van invloed zijn op de berekening. In dergelijke gevallen is een nadere analyse nodig.