Een goed pensioen begint met jaarruimte
Of u nu ondernemer bent of in loondienst, dikke kans dat u te weinig pensioen heeft opgebouwd als u straks stopt met werken. Zelf wat opbouwen is dus verstandig. Gelukkig kan dat heel gemakkelijk in uw eigen pensioenpotje. En het mooie is: de Belastingdienst helpt u een handje.
Wilt u dit jaar nog gebruikmaken van uw jaarruimte? Dat kan nog tot en met 31 december. Wacht dus niet te lang.
Dit is jaarruimte
Een extra pensioenpotje opbouwen? Dan moet u natuurlijk wel weten hoe het werkt en wat u maximaal in dat potje mag storten. Ziedaar de jaarruimte. Dit is het bedrag dat u van de Belastingdienst maximaal in een kalenderjaar in uw pensioenpotje mag storten én mag aftrekken van uw inkomstenbelasting. Met andere woorden: goed zorgen voor uw pensioen kan u ook nog eens een mooi belastingvoordeel opleveren.
Daar staan wel een paar belangrijke spelregels tegenover. Zo is het geld op de pensioenrekening écht voor uw pensioen en kunt u dus niet zomaar opnemen. En gaat u met pensioen? Dan dient u vanaf uw pensioenleeftijd zelf een lijfrente-uitkering aan te kopen. Dat kan bij Brand New Day – dat kost eenmalig € 45 – maar mag ook bij een andere aanbieder. Op die manier keert uw opgebouwde pensioen daadwerkelijk uit en zit u er ook vanaf uw AOW-leeftijd nog warmpjes bij.
Zo werkt jaarruimte
- Bereken uw jaarruimte en stort dit bedrag op een pensioenrekening. U bepaalt zelf of u dit ieder jaar doet en of u dat bedrag in één keer stort of in delen. Minder storten mag natuurlijk ook, u kunt namelijk de onbenutte jaarruimte van de afgelopen tien jaar nog gebruiken als reserveringsruimte
- Het geld dat u in een pensioenpotje stort, mag u verrekenen met uw inkomstenbelasting. Dat betekent dat u volgend jaar 35,8% tot 49,5% terugkrijgt van het bedrag dat u dit jaar inlegt binnen uw jaar- en reserveringsruimte. Dat is dus tussen de € 1.790 en € 2.475 op een inleg van € 5.000!
- U betaalt geen vermogensbelasting over het geld op uw pensioenrekening. En dat kan veel geld schelen!
- U betaalt pas inkomstenbelasting (en hoogstwaarschijnlijk minder) als u het geld op uw pensioenrekening laat uitkeren. Hoeveel, hangt af van het totale pensioeninkomen dat u straks krijgt, zoals uw AOW en eventuele andere pensioenpotjes.
- Bereken uw jaarruimte en stort dit bedrag op een pensioenrekening. U bepaalt zelf of u dit ieder jaar doet en of u dat bedrag in één keer stort of in delen. Minder storten mag natuurlijk ook, u kunt namelijk de onbenutte jaarruimte van de afgelopen tien jaar nog gebruiken als reserveringsruimte
Wat heeft u nodig en waar kunt u het vinden?
Bruto salaris in 2024: U kunt dit vinden op de jaaropgave van uw werkgever of uw aangifte inkomstenbelasting. U maakt hiervoor een optelsom van uw ‘Inkomsten uit loondienst Nederland' + ‘Fooien aandelenoptierechten en andere inkomsten uit loondienst waarover geen loonheffing werd ingehouden’.
Factor A of bedrag aan betaalde premies: Bouwde u géén pensioen op via uw werkgever, dan hoeft u dit niet in te vullen.
Bouwde u wél pensioen op, zoek dan het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat u van uw pensioenuitvoerder ontvangt op. Zoek in uw UPO op welk icoon en bijbehorende tekst voor u van toepassing is. Het icoon 
met de tekst “Bedrag aan premies betaald” en/of het icoon 
met de tekst “Pensioenaangroei factor A”.
Let op! Het kan ook beide van toepassing zijn.
Overige inkomsten: Denk hierbij aan buitenlandse inkomsten, uitkeringen, afkoopsommen, alimentatie en inkomsten uit overig werk. Het totale bedrag staat op uw belastingaangifte van vorig jaar.
Nettowinst uit onderneming in 2024: U kunt dit vinden in uw belastingaangifte van vorig jaar. U dient de winst uit onderneming vóór ondernemersaftrek te gebruiken. U vindt uw winst uit onderneming vóór ondernemersaftrek in uw belastingaangifte onder het tabblad ‘Inkomstenbelasting’.
Factor A of bedrag aan betaalde premies: Bouwde u géén collectief pensioen op, dan hoeft u dit niet in te vullen.
Bouwde u wél pensioen op via een collectieve regeling, zoek dan het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat u van uw pensioenuitvoerder ontvangt op. Zoek in uw UPO op welk icoon en bijbehorende tekst voor u van toepassing is. Het icoon met de tekst “Bedrag aan premies betaald” en/of het icoon met de tekst “Pensioenaangroei factor A”.
Let op! Het kan ook beide van toepassing zijn.
Overige inkomsten: Denk hierbij aan buitenlandse inkomsten, uitkeringen en afkoopsommen, alimentatie, en inkomsten uit overig werk. Het totale bedrag staat op uw belastingaangifte van vorig jaar.
Bruto salaris in 2024: U kunt dit vinden in uw aangifte inkomenstenbelasting. U maakt hiervoor een optelsom van uw ‘Inkomsten uit loondienst Nederland' + ‘Fooien aandelenoptierechten en andere inkomsten uit loondienst waarover geen loonheffing werd ingehouden’.
Factor A of bedrag aan betaalde premies: Bouwde u géén collectief pensioen op, dan hoeft u dit niet in te vullen.
Bouwde u wél pensioen op via een collectieve regeling, zoek dan het Uniform Pensioenoverzicht (UPO) dat u van uw pensioenuitvoerder ontvangt op. Zoek in uw UPO op welk icoon en bijbehorende tekst voor u van toepassing is. Het icoon met de tekst “Bedrag aan premies betaald” en/of het icoon met de tekst “Pensioenaangroei factor A”.
Let op! Het kan ook beide van toepassing zijn.
Overige inkomsten: Denk hierbij aan buitenlandse inkomsten, uitkeringen en afkoopsommen, alimentatie, en inkomsten uit overig werk. Het totale bedrag staat op uw belastingaangifte van vorig jaar.
Kijk hierboven naar de situaties die voor u van toepassing zijn. U heeft namelijk de gegevens van alle relevante situaties nodig om uw jaarruimte volledig te berekenen.
Waar is de jaarruimte op gebaseerd?
Dat hangt af van uw situatie. In onderstaand overzicht ziet u welke gegevens in uw geval van toepassing zijn. Benieuwd waar u de gegevens kunt vinden?
- Bruto salaris
Uw bruto salaris staat op de jaaropgave van uw werkgever of uw aangifte inkomstenbelasting (via Mijn Belastingdienst). Dit wordt ook weleens ‘inkomsten uit tegenwoordige dienstbetrekking’ of ‘loon voor loonheffing/loonbelasting’ genoemd.
- Factor A
- Bouwde u vorig jaar pensioen op via uw werkgever? Of deed u als zzp’er mee aan een collectieve pensioenregeling? Uw factor A is het bedrag waarmee uw werkgeverspensioen vorig jaar is gegroeid en vindt u op uw uniform pensioenoverzicht dat u krijgt van uw pensioenuitvoerder. (Op Mijnpensioenoverzicht.nl vindt u hierover meer informatie.)
Als werknemer
- Bouwde u pensioen op via uw werkgever? Vul dan uw factor A in
- Geen pensioenopbouw via uw werkgever? Vul dan bij factor A € 0 in
Als zzp'er
- Pensioen via een collectieve regeling? Vul dan uw factor A in.
- Geen pensioenopbouw? Vul dan bij factor A € 0 in.
Als ondernemer
- Pensioen via een collectieve regeling? Vul dan uw factor A in.
- Geen pensioenopbouw? Vul dan bij factor A € 0 in.
Jaarruimte berekenen
Bereken uw jaarruimte eenvoudig met onderstaande tool. Wilt u uw reserveringsruimte uitrekenen? Dat kan op deze pagina.
Heeft u al een pensioenrekening?
In MijnBND kunt u de jaarruimte-tool ook invullen bij ‘Mijn pensioen’, en de tool is ook in te vullen via de app. Op die manier wordt uw berekening niet alleen in uw account opgeslagen, maar ziet u voortaan ook de voortgang van uw gestorte jaarruimte op uw pensioenrekening. Zo weet u precies hoeveel jaarruimte u eventueel nog kunt storten. En als u te veel stort, laten we het u ook weten.
Hoe verdiende u uw geld in 2024:
Bouwde u in 2024 pensioen op via uw werkgever?
Nam u als DGA deel aan een (bedrijfs)pensioenregeling van uw eigen bedrijf?
Bouwde u in 2024 pensioen op via een werkgever
Hoeveel was de winst uit uw onderneming? i
Wat was uw totale bruto salaris in 2024: i
Wat was uw totale bruto salaris in 2024: i
Hoeveel waren uw overige inkomsten in 2024? i
Hoeveel premie netto pensioen heeft u gestort in 2024?
Wat was uw factor A in 2024? i
Reisde u in 2024 met het OV naar uw werk en/of naar één of meerdere opdrachtgevers?
Kreeg u een reiskostenvergoeding van uw werkgever of opdrachtgever(s)?
Hoeveel was uw reiskostenaftrek over 2024? i
Succesvol verzonden
Fout! Gefaald om op te halen
Deze berekening dient slechts ter indicatie en is gebaseerd op de door u ingevulde gegevens. Houd er dus rekening mee dat aan deze berekening geen rechten kunnen worden ontleend. Voor een uitgebreide en gedetailleerde berekening van uw jaarruimte kunt u gebruikmaken van de tool van de Belastingdienst. Wilt u weten hoe we met uw gegevens omgaan? Bekijk dan ons privacy statement.
Hulp nodig bij het berekenen
van uw jaarruimte?
Maak direct een gratis belafspraak wanneer het u uitkomt. Wilt u meteen hulp? Bel dan gerust: 020-7585300, of start een chat met ons via de knop rechtsonder in uw scherm.
Wat levert het u op?
Hier ziet u een rekenvoorbeeld. Een voorbeeld, want of er belastingvoordeel voor u in zit en hoeveel dat is, hangt af van uw persoonlijke situatie. Was u vorig jaar in loondienst? Dan ziet de berekening er bijvoorbeeld zo uit.
Deze teruggave kunt u opnieuw op een pensioenrekening storten om hier vervolgens weer rendement over te behalen. Zo creëert u wat we in de financiële wereld noemen: rendement op rendement. Let op: u betaalt later inkomstenbelasting over het geld dat u laat uitkeren vanaf uw pensioenrekening.
P.S. Wist u dat u ook jaarruimte van langer geleden mag storten? Dit noemen we reserveringsruimte.
Track uw jaarruimte in onze app
Heeft u een pensioenrekening? Dan weet u hoe belangrijk jaarruimte is. Bereken en sla uw jaarruimte op in de Brand New Day-app en u weet voortaan altijd hoeveel u overheeft en welk bedrag u dit jaar nog mag storten. Zo stort u nooit te veel (of te weinig) en profiteert u maximaal van het belastingvoordeel.
In de Brand New Day-app bekijkt u uw rekening(en), doet u eenvoudig stortingen en volgt u uw rendement. U kunt er uw (resterende) jaarruimte berekenen en inzien, net als de hoogte van uw verwachte eindkapitaal. Bovendien kunt u op een nog veiligere manier inloggen in MijnBND met tweestapsverificatie in de app. Downloaden kan in de Play Store (Android) en de App Store (iPhone).
Uw jaarruimte benutten
Nog geen pensioenrekening?
Wél een pensioenrekening?
Veelgestelde vragen
Dit hangt af van uw persoonlijke situatie, zoals uw huidige en toekomstige inkomen en de omvang van uw totale spaar- en beleggingsgeld.
U heeft tot en met 31 december van elk jaar. Daarna begint een nieuw jaar met nieuwe jaarruimte.
Dat is om een paar redenen niet zo handig omdat u niet meer dan uw jaarruimte kunt opgeven in uw belastingaangifte en over het teveel gestorte bedrag dus geen teruggave krijgt.
Ja dat kan, tot 10 jaar terug. Dat noemen we reserveringsruimte.
Dan koopt u een lijfrente-uitkering aan om het geld op de pensioenrekening uit te laten keren. Lees meer over de lijfrente-uitkering.
In sommige gevallen wel. Valt de uitkering onder de loonheffing? Dan is die ook relevant voor het berekenen van de jaarruimte. Neem hiervoor het bedrag over dat u bij uw aangifte inkomstenbelasting hebt ingevuld bij ‘Pensioen en andere uitkeringen’ (uitkeringen uit het buitenland niet meenemen). Zeker weten? Check het dan bij een financieel adviseur.
De risico’s van beleggen
Risicoloos beleggen bestaat natuurlijk niet en u kunt een deel van uw inleg verliezen. Lees meer over de risico’s en hoe u die kunt beperken.
Pensioenrekening-beleggen
- Wisselend rendement
- U betaalt geen vermogensbelasting
- Fiscaal voordeel en dus ook fiscale regels
- Er zijn kosten verbonden aan beleggen
- Beleggen kent risico's
Pensioenrekening-sparen
- Een variabele spaarrente
- U betaalt geen vermogensbelasting
- Met minder risico vermogen opbouwen
- Fiscaal voordeel en dus ook fiscale regels
- U betaalt alleen afsluitkosten van € 25