Ik heb teveel jaarruimte gestort. Wat nu?
Als u meer dan uw jaarruimte heeft gestort op uw pensioenrekening, mogen wij de teveel gestorte bedragen niet zomaar terugstorten zonder toestemming van de Belastingdienst. De pensioenrekening is namelijk een fiscaal geblokkeerde rekening. Dat betekent dat u alleen geld mag opnemen als de Belastingdienst daarvoor toestemming geeft.
Als u teveel jaarruimte hebt gestuurd, zijn er twee opties om dat recht te zetten.
Optie 1: via een saldoverklaring
De saldoverklaring zelf verrekenen
- Op uw aangifte staat dat u in een jaar tijd (bijvoorbeeld) €12.000 bruto aan lijfrente-uitkeringen heeft ontvangen. Daarover heeft u al belasting betaald op het moment dat u de aangifte doet.
- In het verleden heeft u echter een saldoverklaring aangevraagd. U hoeft daarom over een bedrag van €2.000 geen belasting te betalen.
- In dat geval trekt u die €2.000 zelf af van het totale bedrag dat u in dat jaar aan lijfrente-uitkeringen ontving. Bij het totaal aan ontvangen lijfrene-uitkeringen vult u dus niet €12.000 in, maar €10.000.
- De Belastingdienst weet nu dat u over dít bedrag belasting moet betalen, en niet over de volledige €12.000.
- De eerder betaalde belasting over die €2.000 krijgt u als belastingteruggave teruggestort van de Belastingdienst.
Let op:
Aan de saldoverklaring zit een maximum van €2.269 aan teveel gestorte jaarruimte per jaar verbonden. Hebt u dus in een jaar tijd meer dan €2.269 teveel gestort op uw pensioenrekening? Dan mag u het meerdere van €2.269 niet terugvragen.
Optie 2: via een verklaring geruisloze terugstorting
Reserveringsruimte
Naast uw jaarruimte mag u ook uw reserveringsruimte benutten: de optelsom van de niet-benutte jaarruimten over de afgelopen 7 jaar. Als u teveel jaarruimte gestort heeft, bestaat de kans dat het teveel gestorte bedrag nog wel binnen uw reserveringsruimte valt. Het is daarom raadzaam om, voor het aanvragen van een verklaring van de Belastingdienst, eerst na te gaan of u nog reserveringsruimte heeft.