Hoe vul ik de jaarruimte in bij mijn belastingaangifte?

Heeft u in 2024 jaarruimte of reserveringsruimte gestort op uw pensioenrekening? Dan kunt u vanaf 1 maart 2025 belastingaangifte doen en de betaalde belasting over uw jaarruimtestorting terugvragen.

Let op: Onze uitleg gaat alleen over wat u moet doen om uw gestorte jaar- en reserveringsruimte op te geven. U moet de rest van de aangifte natuurlijk ook nog invullen.

In de afbeeldingen hieronder ziet u oudere jaartallen, maar het opgeven van de benutte jaarruimte in uw belastingaangifte werkt dit jaar nog nagenoeg hetzelfde.

1. Log in op Mijn Belastingdienst

U kunt via deze link inloggen met uw DigiD of een ander een Europees erkend inlogmiddel.

2. Klik na het inloggen op ‘Inkomstenbelasting’

3. Selecteer bij Uitgaven de optie ‘Uitgaven voor lijfrente’

4. Controleer de gegevens van uw pensioenrekening

Waarschijnlijk zijn de juiste gegevens hier al voor u ingevuld. Is dat nog niet zo of kloppen de gegevens niet? Vul die dan aan. En wilt u nog een pensioenrekening (van een andere partij) toevoegen? Doe dat dan daaronder.

5. Controleer nogmaals uw jaarruimte

Vervolgens vraagt de Belastingdienst u om uw jaarruimte en eventueel niet-gebruikte jaarruimte van voorgaande jaren te berekenen. Zo weet u zeker dat u het juiste bedrag van uw belastbare inkomen aftrekt. Om de jaarruimte voor 2024 te berekenen, selecteert u 2024 bij ‘Maak een keuze’ en volgt u de stappen om uw jaarruimte te berekenen.

6. Reserveringsruimte aftrekken

Heeft u in 2024 (ook) reserveringsruimte (niet gebruikte jaarruimte uit de jaren 2014 t/m 2023) gestort? Vul dat dan hier in door op ‘Ja’ te klikken en het jaar te selecteren waarvoor u de niet-gebruikte jaarruimte wilt invullen of berekenen.

7. Controleer alle gegevens

Nadat u de gegevens van uw jaarruimte (en eventueel reserveringsruimte) heeft ingevuld, krijgt u van de Belastingdienst een overzicht te zien. U vindt daar het bedrag dat u van de Belastingdienst mag aftrekken (rechts) én het bedrag dat u daadwerkelijk heeft gestort (links).

In het voorbeeld hieronder is 4.000 euro gestort op de pensioenrekening bij Brand New Day. In 2023 was er 1.000 euro niet-gebruikte jaarruimte (reserveringsruimte) en in 2024 was de jaarruimte 4.000 euro. De hele storting mag dus afgetrokken worden, waarbij de oudste niet-gebruikte jaarruimte het eerst benut wordt. Van de 4.000 euro jaarruimte in 2024 blijft nog 1.000 euro over, die u dit jaar als reserveringsruimte mag storten.

Komt u erachter dat u meer heeft gestort op de pensioenrekening (links) dan u jaarruimte over 2024 of reserveringsruimte over eerdere jaren (rechts) had? Dan kunt u het beste direct in actie komen.

Kloppen alle gegevens? Klik dan op ‘Akkoord’. Als u later volledige aangifte heeft afgerond, verrekent de Belastingdienst het voordeel van uw pensioenrekening met de overige gegevens uit de aangifte.