Zaterdag 1 maart staan de computers weer te ronken op de kantoren van de Belastingdienst. Die dag wordt namelijk het startsein gegeven voor de aangifte van de inkomstenbelasting over afgelopen jaar. De deadline staat op 1 mei. Wij geven wat tips mee.

1. Controleer altijd de automatisch ingevulde bedragen
Belasting betalen is niet per se een pretje. Maar je krijgt er een hoop voor terug: zorg van hoge kwaliteit, defensie, AOW, goede wegen… De lijst is lang. Veel Nederlanders betalen echter meer belasting dan van ze gevraagd wordt. Vaak door gebrek aan kennis, maar ook omdat ze niet goed letten op automatisch ingevulde gegevens. Het is natuurlijk enorm handig dat veel cijfers al automatisch zijn ingevuld en meestal kloppen ze ook, maar foutjes komen voor.

Controleer daarom alle vooraf ingevulde gegevens goed. Ook die over uw rekeningen bij Brand New Day.

2. Denk ook na over voorgaande jaren
Wanneer u aan de slag gaat, houd dan ook de jaren vóór 2024 in uw achterhoofd. Misschien waren er toch aftrekposten waarvan u geen gebruik heeft gemaakt, of beseft u nu in eerdere aangiftes een fout te hebben gemaakt. Tot vijf jaar na het betreffende jaar kunt u de aangifte nog aanpassen.

3. Wacht niet te lang
U hoeft natuurlijk niet op 1 maart om 00.00 uur met de slaap in de ogen in te loggen bij de Belastingdienst, maar het is wél slim om de belastingaangifte vóór 1 april te doen. Dan krijgt u uiterlijk 1 juli uw voorlopige aanslag. Dat is handig om twee redenen:

1. Krijgt u geld terug? Dan ontvangt u dat binnen een week na de datum van de voorlopige aanslag. U kunt dat geld meteen weer verder laten renderen op uw spaar- of beleggingsrekening bij Brand New Day. Of uitgeven tijdens een welverdiende vakantie, dat kan natuurlijk ook.
2. Moet u geld terugbetalen? Als u na de deadline van 1 mei uw aangifte doet, als u uitstel vraagt bij de Belastingdienst of als de Belastingdienst het niet eens is met uw aangifte en u na 1 juli een aanslag stuurt, rekent de Belastingdienst u rente. En met 6,5% op jaarbasis is die rente niet misselijk.

Schuift u dit soort klusjes het liefst zo ver mogelijk voor u uit? Of bent u toevallig net op wereldreis als de aangifte moet worden gedaan? Vraag dan uitstel aan. Dan verschuift de deadline waarop uw aangifte binnen moet zijn naar 1 september 2025.

4. Benut het belastingvoordeel van uw pensioenrekening
Heeft u in 2024 een bedrag gestort op uw pensioenrekening bij Brand New Day? Dat levert u niet alleen een mooi pensioenpotje voor later op, maar mogelijk ook flink wat belastingvoordeel. Hoe verwerkt u deze storting in uw aangifte? Dat leggen we hier uit.

5. Maak gebruik van de aftrekposten
Aftrekposten verlagen het inkomen waarover u belasting betaalt. U moet er zelf voor zorgen dat u de aftrekposten toepast om er voordeel van te hebben. Uw storting op een pensioenrekening is een belangrijke, maar zeker niet de enige aftrekpost. Bijvoorbeeld:

– Als u in 2024 aan erkende goede doelen heeft gedoneerd, mag u het deel aftrekken dat groter is dan 1% van uw verzamelinkomen. Doet u dit periodiek en heeft u dit in een contract vastgelegd, dan mag u de gehele schenking aftrekken.
– Heeft u een koopwoning? Dan mag u mogelijk een aantal kostenposten van uw belastbare inkomen aftrekken, zoals de hypotheekrenteaftrek.
– In sommige gevallen mag u zorgkosten aftrekken, zoals voor medicijnen, vervoer naar een zorgverlener en geneeskundige hulp.

Lees meer over belastingvrij schenken. Voor een overzicht van alle aftrekposten kunt u op de website van de Belastingdienst terecht.

6. Verdeel aftrekposten over u en uw (fiscaal) partner
Doet u samen met uw partner aangifte? Dan is het zonde om uw fiscale partnerschap niet optimaal te benutten. U mag namelijk uw aftrekposten verdelen per persoon, net zoals u wilt. Als u de aangifte doet, kunt u gemakkelijk schuiven met de verdeling van de aftrekposten om de beste uitkomst te vinden.

7. Betaalt u vermogensbelasting in box 3?
Ook dan doet u gewoon aangifte inkomstenbelasting. In de aangifte wordt gerekend met fictief rendement op uw vermogen. De Hoge Raad heeft echter besloten dat dat in strijd is met de rechten van de mens en dat de belasting over werkelijk rendement gerekend moet worden. Als dat de afgelopen jaren op u van toepassing was, heeft u als het goed is al een brief gehad van de Belastingdienst. Als blijkt dat uw werkelijke rendement lager ligt dan dit fictieve rendement, kunt u vanaf deze zomer met het formulier ‘Opgaaf werkelijk rendement’ bewijzen dat er te veel belasting is ingehouden over uw vermogen en kunt u het te veel betaalde bedrag terugkrijgen.

8. Wisselt uw inkomen over de jaren sterk?
Bij een sterk wisselend inkomen kan de middelingsregeling interessant zijn. U neemt dan het gemiddelde inkomen van drie kalenderjaren achter elkaar en berekent de belasting die u hierover zou betalen. Vaak betaalt u op deze manier minder belasting dan bij de ‘normale’ regeling waarbij jaren met een hoger inkomen zwaarder belast worden. Dat verschil kunt u terugkrijgen zodra het boven een drempelbedrag uitkomt. Lees meer over deze regeling bij de Belastingdienst.

Wanneer zou de middelingsregeling voor u interessant kunnen zijn?

– Als u als zzp’er werkt en een wisselend inkomen heeft
– Als u het afgelopen jaar minder of juist meer bent gaan werken
– Als u na uw studie fulltime bent gaan werken
– Als u onbetaald verlof heeft opgenomen

Let op: de middelingsregeling is afgeschaft. De laatst mogelijke periode waarover u nog gebruik kunt maken van deze regeling is over 2022, 2023 en 2024. Een verzoek tot middeling kunt u doen vanaf zes weken nadat u de laatste definitieve aanslag heeft ontvangen.

En dan nu wat praktische tips

9. Pak alle documenten er alvast bij
Mogelijk denkt u: dat hoeft u mij niet te vertellen. Maar u zult niet de eerste zijn die in maart de laptop openklapt om aan de belastingaangifte te beginnen, om zich vervolgens te beseffen dat het best handig was geweest om die jaaropgave en WOZ-beschikking alvast te hebben opgezocht.

Het jaaroverzicht van Brand New Day kunt u gemakkelijk downloaden in MijnBND onder het kopje ‘Mijn documenten’.

10. Liever aangifte inkomstenbelasting via de app?
In veel standaardsituaties kan dat. U kunt dan de app ‘Aangifte inkomstenbelasting’ van de Belastingdienst downloaden en daarmee aangifte doen. Er zijn echter ook aardig wat situaties waarin u toch aangewezen bent op de website van de Belastingdienst, bijvoorbeeld als u aftrekposten heeft, een huis heeft gekocht of een eigen onderneming heeft.

En tot slot nog een paar tips voor dit jaar

11. Wees die hoge aanslag voor!
Is uw situatie sterk veranderd ten opzichte van vorig jaar? (Bijvoorbeeld omdat u flink meer bent gaan verdienen of een eigen onderneming bent begonnen.) Dan kan het gebeuren dat er in 2025 ongemerkt te weinig belasting ingehouden wordt. Als u dat aan ziet komen, of gewoon eens benieuwd bent, kijk dan naar uw voorlopige aanslag op de website van de Belastingdienst. Daar kunt u uw verwachtingen voor dit jaar opgeven, waarna u een indicatie krijgt van het bedrag dat u te veel of te weinig aan belasting betaalt.

Als u moet betalen, kunt u dat in termijnen doen en zo voorkomen dat u volgend jaar ineens een groot bedrag moet betalen. Als u geld terugkrijgt, bijvoorbeeld omdat u veel heeft gestort op uw pensioenrekening, hoeft u niet tot volgend jaar te wachten tot u uw geld krijgt.

12. Uw jaarruimte is flink groter geworden
In 2023 is de Wet toekomst pensioenen ingegaan. Dat betekende voor veel mensen een flink grotere jaarruimte, oftewel het bedrag dat u maximaal met belastingvoordeel mag inleggen op een pensioenrekening.

De grootste voordelen van pensioenbeleggen?
U betaalt geen vermogensbelasting over het geld op de pensioenrekening en u mag 35,8% tot 49,5% verrekenen met uw inkomstenbelasting. U betaalt deze belasting pas wanneer u het geld na uw AOW-datum laat uitkeren, als uw tarieven voor de inkomstenbelasting vaak lager liggen.

Heeft u nog vragen?
Is er iets niet helemaal duidelijk? Bel of chat met onze klantenservice. Bent u nog geen klant bij ons, of bent u van plan een nieuwe rekening bij Brand New Day te openen en heeft u nog vragen? Plan dan gerust een belafspraak in.