De spelregels van de lijfrente-uitkering
De Belastingdienst stelt een aantal eisen aan de lijfrente-uitkering. Zo moet de lijfrente-uitkering bijvoorbeeld een minimaal aantal jaar duren. Hoe lang precies? Dat ligt aan uw situatie. Afhankelijk van uw leeftijd én wanneer u in het verleden het geld voor uw lijfrentekapitaal heeft ingelegd, gelden de onderstaande regels van de Belastingdienst. Deze regels gelden overigens per polis of rekening. Wordt een lijfrentepolis of -rekening van een andere aanbieder overgeboekt? Dan checken wij voordat uw lijfrente-uitkering van start gaat of aan deze regels wordt voldaan.
Situatie 1: U heeft alleen lijfrentekapitaal ingelegd vanaf
1 januari 2014
| Keuzes voor het moment van starten met uitkeren |
|---|
| De startdatum van uw lijfrente-uitkering (let op: dus niet de datum waarop u de eerste betaling ontvangt) ligt in het jaar waarin u voor het eerst AOW ontvangt (of later, als het maar voor de uiterste fiscaal toegestane datum is). |
| De startdatum van uw lijfrente-uitkering (let op: dus niet de datum waarop u de eerste betaling ontvangt) ligt vóór het jaar waarin u voor het eerst recht heeft op AOW (dus bijvoorbeeld als u 65 bent, of 63). |
| Waar moet u rekening mee houden? |
|---|
| De minimale duur van alle betalingen is 5 jaar als de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € € 26.781 (2025). Is het bedrag per jaar hoger? Dan is de minimale duur het aantal jaren waarbij de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € 26.781 óf 20 jaar. |
| De minimale duur van alle betalingen is 20 jaar + het aantal jaren dat u jonger bent dan uw AOW-leeftijd. De maximale duur van alle betalingen is 30 jaar. |
Situatie 2: U heeft alleen lijfrentekapitaal ingelegd vóór
1 januari 2014 en niet meer daarna
| Keuzes voor het moment van starten met uitkeren |
|---|
| De startdatum van uw lijfrente-uitkering (let op: dus niet de datum waarop u de eerste betaling ontvangt) ligt in het jaar waarin u 65 wordt (of later, als het maar voor de uiterste fiscaal toegestane datum is). |
| De startdatum van uw lijfrente-uitkering (let op: dus niet de datum waarop u de eerste betaling ontvangt) ligt vóór het jaar waarin u 65 wordt. |
| Waar moet u rekening mee houden? |
|---|
| De minimale duur van alle betalingen is 5 jaar als de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € € 26.781 (2025). Is het bedrag per jaar hoger? Dan is de minimale duur het aantal jaren waarbij de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € 26.781 óf 20 jaar. |
| De minimale duur van alle betalingen is 20 jaar + het aantal jaren dat u jonger bent dan uw AOW-leeftijd. De maximale duur van alle betalingen is 30 jaar. |
Situatie 3: U heeft zowel vóór als na 1 januari 2014 lijfrentekapitaal ingelegd op uw oude rekening of in de polis
| Keuzes voor het moment van starten met uitkeren |
|---|
| De startdatum van uw lijfrente-uitkering (let op: dus niet de datum waarop u de eerste betaling ontvangt) ligt in het jaar waarin u 65 wordt (of later, als het maar voor uiterste fiscaal toegestane datum is). |
| De startdatum van uw lijfrente-uitkering (let op: dus niet de datum waarop u de eerste betaling ontvangt) ligt in het jaar dat u recht krijgt op AOW (of later, als het maar voor uiterste fiscaal toegestane datum is). voor uiterste fiscaal toegestane datum is |
| De startdatum van uw lijfrente-uitkering (let op: dus niet de datum waarop u de eerste betaling ontvangt) ligt vóór het jaar waarin u 65 wordt. |
| Waar moet u rekening mee houden? |
|---|
| Voor het geld dat u tot en met 31-12-2013 had opgebouwd, geldt de minimale duur van alle betalingen van 5 jaar zolang de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € 26.781 (2025). Is het bedrag per jaar hoger? Dan is de minimale duur het aantal jaren waarbij de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € 26.781 óf 20 jaar. |
| Voor het geld dat u vanaf 01-01-2014 heeft opgebouwd is de minimale duur van alle betalingen 20 jaar + het aantal jaren dat u jonger bent dan uw AOW-leeftijd. |
| Als u beide mogelijkheden wilt gebruiken, kunt u twee lijfrente-uitkeringen openen. |
| De minimale duur van alle betalingen is 5 jaar als de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € 26.781 (2025). Is het bedrag per jaar hoger? Dan is de minimale duur het aantal jaren waarbij de brutobetalingen per jaar niet hoger zijn dan € 26.781. |
| De minimale duur van alle betalingen is 20 jaar + het aantal jaren dat u jonger bent dan uw AOW-leeftijd. De maximale duur van alle betalingen is 30 jaar. |