Loonheffingskorting

AOW’ers hebben vaak meerdere inkomstenbronnen: AOW, werkgeverspensioen, een eigen pensioenpotje. De loonheffingskorting kan op alle drie worden toegepast. Korting op de heffing? Dat klinkt goed! Maar voordat u zegt: doe mij die korting maar overal, kijk uit. Want zo simpel is het helaas niet. Waar moet u op letten?

Hoe het werkt

De korting kan vooraf worden toegepast of achteraf. Vooraf toepassen gebeurt door de partij die de uitkering aan u overmaakt. Voor uw extra pensioenpotje is dat Brand New Day. Achteraf toepassen gebeurt bij uw aangifte door de Belastingdienst.

Wat u nu bij de aanvraag van uw lijfrente-uitkering moet beslissen, is of Brand New Day de loonheffingskorting vooraf op uw uitkering zal toepassen. Dat mag u dus zelf bepalen.

Het voordeel van vooraf toepassen is dat u meteen meer geld overhoudt. Het nadeel is dat de definitieve hoogte van de korting afhangt van uw totale bruto-inkomen in een jaar, en niet alleen van uw lijfrente-uitkering. Uw totale bruto-inkomen wordt pas achteraf vastgesteld door de Belastingdienst. De door ons toegepaste korting kan daarom achteraf gezien te hoog blijken te zijn, waardoor u geld moet terugbetalen.

En de kans dat wij een te hoge korting toepassen is best groot. Want wij kunnen de korting alleen berekenen op basis van uw potje bij ons. We weten niet wat uw totale bruto-inkomen is (dus inclusief uw AOW en eventuele werkgeverspensioen).

Praktische tips voor u

Zorg eerst dat u duidelijk heeft wat bij uw pensioen uw grootste inkomstenbron wordt: uw AOW, uw werkgeverspensioen of uw lijfrente-uitkering.

Tip 1: gebruik de korting maar bij één inkomen
Als u de loonheffingskorting laat toepassen op meerdere inkomens (bijv. AOW, werkgeverspensioen en/of lijfrente-uitkering), dan moet u later mogelijk geld terugbetalen aan de Belastingdienst.
Tip 2A: pas de loonheffingskorting toe op het hoogste inkomen
Omdat u over dat inkomen de meeste belasting betaalt, krijgt u de meeste korting. Zonder dat u later moet terugbetalen.

Liggen uw inkomens qua hoogte dicht bij elkaar?

Ook handig om te weten

Weet u niet zeker waar uw loonheffingskorting wordt toegepast?
Het staat aangegeven op uw uitkeringsspecificatie, bijvoorbeeld met de letters ‘LH’ of gewoon ‘loonheffingskorting’ of ‘arbeidskorting’.
Bang dat u te veel heffingskorting krijgt?
Vraag dan bij de Belastingdienst een voorlopige aanslag aan. Hiermee voorkomt u een naheffing.
En als blijkt dat u juist te veel belasting heeft betaald?
Dan krijgt u dat van de Belastingdienst weer terug.

In de praktijk

Stel, u heeft geen bedrijfspensioenen maar wel AOW van bruto € 13.856 per jaar. U heeft een lijfrentekapitaal opgebouwd van € 100.000. De loonheffingskorting wilt u toepassen op het hoogste inkomen. Om te bepalen wat het hoogste inkomen is, is de uitkeringsduur van belang. Bij een uitkering in vijf jaar krijgt u € 20.000 per jaar (exclusief rente) en is de lijfrente dus uw hoogste inkomen. Het nadeel is wel dat de lijfrente-uitkering al na vijf jaar stopt en er daarna dus ook geen loonheffingskorting meer op kan worden toegepast. De loonheffingskorting kunt u voortaan uiteraard wel toepassen op uw AOW-uitkering. 

Maar stel dat u ervoor kiest om uw lijfrente niet in vijf jaar, maar in vijftien jaar uit te keren. Dan is de uitkering € 6.667 per jaar (exclusief rente) en is de AOW-uitkering uw hoogste inkomen. Als u de loonheffingskorting dus toepast op uw AOW, hoeft u daar ook niets aan te wijzigen als de lijfrente-uitkering afloopt.

Twijfelt u?

Laat ons helpen! Met het persoonlijk pensioenplan van Brand New Day brengen we uw pensioeninkomen (en eventueel dat van uw partner) helemaal in kaart. We kijken naar uw AOW, bedrijfspensioen(en) en lijfrente(s). Zo komt u niet alleen te weten wat het grootste inkomen is om de loonheffingskorting op toe te passen, maar krijgt u een totaaloverzicht van uw pensioeninkomen. We bekijken wat uw mogelijkheden zijn om uw lijfrente(s) fiscaal het meest gunstig te laten uitkeren om ervoor te zorgen dat uw belastingdruk zo laag mogelijk wordt.

De risico’s van beleggen

Risicoloos beleggen bestaat natuurlijk niet en u kunt een deel van uw inleg verliezen. Lees meer over de risico’s en hoe u die kunt beperken.